Prüfung von Änderungen an Stammdaten SAP
Ein wichtiger Bestandteil eines IKS (internen Kontrollsystems) ist die Funktionstrennung innerhalb kritischer rechnungslegungsrelevanter Prozessabläufe. Laut der Tz 6 der GoBS sind Änderungen von Systemeinstellungen in DV-gestützten Buchführungssystemen durch den Anwender in Form von Protokollen als Teil der Verfahrensdokumentation aufzuzeichnen. Ziel einer solchen Funktionstrennung ist es, Risiken aus der Bearbeitung von Geschäftsvorfällen mit Hilfe einer Funktionstrennung […]